重磅！意大利5万欧保证金倒计时！欧洲跨境卖家应该如何应对VAT？

近期，一则消息在跨境电商圈炸开了锅：非欧盟企业通过税务代表注册的意大利欧盟税号 (VIES号)，需在6月13日前缴纳5万欧元担保金，否则将被注销税号……

5万欧元 (约40万人民币) 保证金对于大多数卖家而言并非小数目，更令人担忧的是，这仅仅是开始吗?其他欧盟国家是否会效仿?

小编将在本期推文为您深度解读该政策的来龙去脉，并提供切实可行的应对之策。

政策溯源：意大利税制时间线

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事实上，意大利此次保证金制度并非突然出台，而是有着清晰的政策演进路径：

2024年2月

意大利颁布第43号官方公报第4条法令，旨在预防和打击逃税和欺诈行为;

2024年12月

颁布部长令明确非欧盟和欧洲经济区主体加入VIES的担保义务以及细节;并再次于同月颁布部长令明确税务代表的担保义务以及具体细节;

2025年4月

税务机关局长颁布两项新规，旨在实施上述两项部长令。

这一系列政策的出台，反映了意大利政府对跨境电商增值税 (VAT) 合规的高度重视，也体现了欧盟国家对税收监管的日益严格。

卖家必看：保证金制度核心内容

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一、谁需要缴纳保证金？

所有通过税务代表注册意大利VAT的非欧盟企业，包括：

• 新申请VAT和VIES的非欧盟企业

• 已注册VAT的非欧盟企业 (必须在2025年6月14日前完成)

二、保证金具体要求是什么？

• 金额：固定5万欧元，约合人民币40万元

• 有效期：36个月

• 形式：可以是银行担保、保险债券或意大利政府债券存款

• 语言要求：必须使用意大利语和英语/法语提交

• 灵活性：金额不会因销售量、平台使用或历史税务合规性而变化

三、如果不缴纳会怎么样？

未按时提交担保将导致严重后果：

• 税务机关发出警告

• 给予30天宽限期

• 90天内仍未提交则撤销意大利VAT号和VIES注册

• 重新注册需要新申请和担保

卖家常见问题解答

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Q1: 可以通过亚马逊等平台集体协商降低保证金吗？

A: 遗憾的是，意大利不允许集体协商或降低担保金，即使是亚马逊卖家也必须每个实体缴纳5万欧元。

Q2: 可以改为直接注册避开保证金吗？

A: 可以，但直接注册 (不通过税务代表) 虽然可以避免5万欧元担保金，但无法获得VIES，将限制欧盟内B2B贸易。

Q3: 如何从税务代表转为直接注册？

A: 无法直接转换，必须注销当前VAT税号再进行重新注册，且将无法获得VIES资格。

Q4: 36个月后保证金会自动续期吗？

A: 根据现行法规，担保有效期为3年，到期后自动失效，目前尚未要求续期。

在短期内，小编建议各位卖家评估业务模式，计算意大利市场对您业务的重要性，权衡保证金成本与收益。同时，与您的税务代表保持沟通，了解最新的政策动态。

而从中长期而言，建议各位卖家多元化市场布局，减少对单一欧盟国家市场的依赖。优化供应链结构，考虑在欧盟设立实体，规避非欧盟企业的限制。加强合规建设，提高税务合规水平，为可能的政策变化做好准备。

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